一、公司财务管理制度:全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财规及会计制度,敬业爱岗,不做有损于公司的事,严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实,树立为客户服务意识。
1、 认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性。
2、 建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。
3、 采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。
4、 编制和执行财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。
5、 进行成本、费用核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。
6、 建立健全各种财务帐目,编制财务报表。
7、 参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
8、 及时核算和上缴各种税金。
9、 参与业务项目结算,参与采供部与材料供应商结算。
10、 会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。
11、 完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。
12、 加强本部门人员的培训,提高本部门工作人员素质。
13、
二、 借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准;
1、 出差借款;出差人员应先到财务部领取“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总理签批;持已批“借款单”到财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者,不得再借款。
2、 出差在外人员借款;已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款,先请一代理人到财务部部领取“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、 出差地、出差事由、预计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”到财务处领款。
3、 日常费用借款;各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第1条。
4、 其他临时借款;如业务费、招待费用、周转金等,审批程序同第1条。
5、 借款出差人员回公司后五天内按规定到财务部报账,报账后所欠金额三天内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐欠款项的,财务部有权从当月工资中扣回。
6、 所有借款均遵守前账不清后账不借的原则。
7、 严格禁止个人借款、特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准备后方可借支。
三、 日常费用报销
1、 公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。
2、 日常支出时应尽量取得原始,对于不能取得原载始的情况,需由对方出具收款证明。
3、 报销时须由经手人在上面签字并简述事由,并经相应领导签字后到财务部报销;
4、 所有日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时后面附有经库房管理员签字的入库单,并经各相应领导签字后到财务部报销;
5、 补充说明如报销审批人出差在外,由应由审批人签署批定代理人,交财务部备案,指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系,先行借款或报销,待审批人回公司后再补签。财务部岗位职责:办理现金收支和银行结算业务,严格按照我国有产现金管理和银行结算制度的规定,管好货币资金,不坐支现金,不以白条抵库;
1、 顺序、及时地登记现金和银行存款日记账,保证数字清楚、内容确准,做到日清月结,要及时核对存现金,每周一填写货币资金周报表;
2、 保管好库存现金,确保其安全无缺,如有短缺要赔偿损失;
3、 保管好印章,严格按规定用途使用印章;
4、 严格管理空白收据和空白,认真办理领用手续,按规定签发支票;
5、 负责登记各项经管的明细分类账、日记账、总账;
6、 全面了解、掌握国家有关财务工作制度、、公司的会计核算和财务管理的各项规定,并正确执行;
7、 负责总账、明细账、分类账的核对工作,银行存款的调节工作,汇总会计凭证,登记总账;
8、 对其他应收、应收账款及时催收清理;按公司规定固定资产及库存商品和代管物资等资产每月月底盘点;做到账存与实存数相符
9、 每月编制会计报表,确保报表数字真实、计算正确,钩稽关系清楚;
10、 负责装订、管理会计档案;
11、 清楚工程整体概况,包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等;
12、 理解并清析工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等、并结合合同督促项目部回款;
13、 按照各工程预算进行工程成本的控制;
14、 每月末及时督促各项目部报账;
15、 及时、准确核算各种原始票据,并制单入账;
16、 准确把握各项材料采购、分包劳动合同,按合同执行付款;
17、 工程付款依据合同、财务账、工程预算进行审核;
18、 编制和执行财务收支计划,拟订资金筹措和使用方案;
19、 进行成本费用控制、核算、考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益;
20、 参与业务项目、采购部与材料供应商的结算;
21、 认真贯彻国家的财经方针,执行会计制和财务管理方法,监督执行会议;
22、 完成领导布置的其他工作;财务基础工作规范:财务基础工作规范是财务工作最基础的部分,它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。
一、票据
1、 票据的种类;
(1) 外部取得的原始
(2) 公司自制的差旅费报销单;
⑶ 公司自制的支出证明。
2、 票据的报销要求
(1) 外部取得的原始;要求填写齐全、字迹清晰,包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写一致)、收款单位盖章、日期。
(2) 公司自制的差旅费报销单;此报销单专为出差报销使用,后附出差火车、船、飞机等票据、住宿、写明出差天数、出差补贴、核出报销金额。票面不允许有任何涂改。
⑶ 公司自制的支出证明单;此支出证明单有两种用途,一种为对于确实无法取得原始票据的情况,填写此单据,经相关领导签字后,可以报销;另一种为对于一次报销,票据非常多的情况,使支出证明单进行票据汇总。此票面不允许任何涂改。附录:现金支出范围;(l)职工工资、津贴。
(2) 个人劳务报酬。
⑶ 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
(4) 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
(5) 向个人收购农副产品和其他物资的价款。
(6) 出差人员必须随身携带的差旅费。
(7) 结算起点以下的零星支出。
(8) 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。前款结算起点为1000元以下,1000元以上的不得使用现金,要通过银行转账,特殊情 况要有总经理审批;每天库存现金限额不得超过3-5天的零星开支。超过部分要及时送存银行本制度自发布之日